试论集团公司财务资金管控的措施

曾阳

摘要：随着我国经济的快速发展，企业规模逐步扩大，资金迅速扩充，越来越多的企业转而以集团公司的形式进行转型，但庞大的组织架构和复杂的管理流程增加了集团公司运营管理的难度。要实现对集团公司财务资金的有效管理，应从整体层面对集团公司的资源进行有效的整合和配置，发挥集团公司财务管理的聚合优势，帮助集团公司以战略规划为方向对资金进行合理的配置和有效的应用，保障集团公司的运营发展。本文通过探讨集团公司财务资金管控的措施，为相关工作的开展提供参考。

关键词：集团公司;财务资金;管控措施

引言

资金于企业而言相当于其“流动的血液”，其重要性对企业发展毋庸置疑。资金储量充足、结构合理，且能够流畅的使用是企业经营发展的根本保障。但在企业集团的发展过程中，随着其规模的不断扩大，源于资金方面的压力也愈加明显，这也就可能进而引发财务风险的发生。另外，我国当前处于经济发展的换挡阶段，经济下行的压力对企业集团的发展也带来了一定程度的冲击，这也进一步要求企业集团对资金管控的重视。企业集团在对资金的管控过程中，保证资金的有效周转及合理使用，减少资金的无谓投资与浪费，提高使用效率，降低成本并弱化风险，进而使企业集团资金资源能够达到最优化的使用及配置，为企业发展提供有利支持与后盾。

一、资金管控对企业集团的重要性

1.预算设计

企业通过预算设计能够实现资金的有效管理，并直接影响资金管控状况和水平，企业管理层对资金管理的认识程度和重视度能够通过预算设计进行直观地体现和反映。目前在不少企业中，普遍存在对资金管控缺乏足够重视的情况，并且在各项财务管理活动中，往往对相应的资金管控项目予以忽视，造成预算设计工作的开展和实施成效无法得到保障。另外在企业财务管理体系中，预算管理发挥着重要作用，一旦出现资金管控不理想的情况，会影响最终预算方案的可行性、科学性，甚至会对预算管理工作的顺利开展形成阻碍和制约。

2.资金管控能够为绩效分析提供一定的参考

企业内部的财务管理是其管理工作的核心内容，在财务人员展开有关工作过程中，分析财务数据和进行业绩考核是当中最为基础的工作内容，这部分工作内容可以帮助企业的管理人员更清楚了解资金的使用效率，所以，企业的相关管理人员一定要结合企业的发展现状来制定资金管控考核办法，同时，还要及时发现资金管控工作中存在的问题，并且制定出有针对性的应对方案。一旦企业的相关人员不能够做好资金的管控工作，不仅不能够在第一时间将企业的运营成本反映出来，还无法为企业管理人员的考核、分析工作提供有力的数据支持，这对企业的可持续发展极为不利。

3.有助于企业集团预算管理目标的达成

企业在完成预定的战略目标过程中，是否有效的执行预算编制是其经营发展的关键因素。加强企业集团的资金管控，有利于企业准确的掌握资金实际使用状况，进而根据资金运转的现状来进行合理调整，确保企业集团的发展不影响整体战略目标的实现。资金管控能够有效保证其在使用过程中的安全与健康应用，能使其运转效率与运行效果达到既定的计划与目标。使用科学方法与规范的制度加强企业集团资金管控，令其贯穿企业经营发展的全过程，最终为企业实现良好的经济效益保驾护航。

二、集团公司财务资金管控的措施

1.开展集中化的财务资金管控

为了更好的解决当前集团公司财务资金管控当中存在的问题，应当尽量将集团公司的资金进行集中管理，实施财务集中化的资金管控措施，强化集團公司在财务资金利用和配置当中的权利，从而从集团公司层面实现财务资金的有效管控。一方面，结合市场环境和市场发展趋势，根据各子公司业务开展的实际情况和盈利能力、发展潜力等维度，进行科学的资金配置，以集团公司的财务部门为平台实行财务资金的集中化管理，对各个子公司的财务资金进行统一的运作，从而最大限度的提升资金的利用率，降低集团公司层面的财务资金风险;另一方面，在各子公司设立专门的财务预算管理部门，对各子公司的资金使用情况进行科学的规划和有效的管理，从而规范各子公司的财务行为，确保每一笔款项的使用合法合规且存有记录，定期向集团公司进行财务数据的回报，借助对资金的有效把控实现集团公司的集中管理。

2.完善企业的全面预算管理制度

牢固树立全面预算管理理念、不断优化全面预算管理制度是当前企业在优化自身财务管理工作中的有效措施，它能够解决业务需求与资金营运风险不匹配的问题。只有更好的优化资源配置效率和资金配置效率，才能有效保障业务需求最大程度被满足，从而达到良好的健康发展效果。在进行全面预算管理机制的建设过程中，需要以明确需求和全面考察为基础，通过合理的明确权责来完成相应的评估工作，最大程度保障评估效果。另外，实时监控同样不可或缺，只有以良好的监管为基础，才能不断提升项目完成的质量，并且对于突发问题能够进行及时更改与调整。在执行过程结束之后，需要进行相应的考核工作，通过科学、合理的考核来强化员工对于全面预算管理的重视程度，并更好地形成信息反馈与处理机制，确保实际风险能够降到最低。

3.对资金管控业务流程进行规范

企业财务管理工作的顺利展开与资金管控流程的科学性是有直接关系的，企业应该结合自身的发展特点，制定有针对性的资金监管制度，这样才可以为相关的财务部门提供有力的支持，除此之外，企业的领导人员要实时掌控资金的流动方向，对企业的投资情况要有个基础的了解，这样才能够制定科学合理的资金监管流程，从而为实现企业经济效益提供最大化助力。为了让各部门能够更有效的做好资金监管工作，资金监管制度中应该明确各部门的职责，这样可以避免出现部门人员相互推诿工作的情况。

结语

目前，随着企业资金管理观念的转变，企业管理更注重进一步提高管理层决策水平、财务人员综合素质，以及进一步健全和完善资金管理制度。因此，企业应充分利用现代化的信息化管理手段，对资金监管力度予以强化，使资金成本降低，资金使用效率和安全性提高，并对资金结构灵活性予以保证，在企业资金风险得以有效防范的同时，使企业利润最优化得以实现，进一步增强企业的竞争实力。

参考文献：

[1]杨帆.基于新时期下的国有企业财务管理风险防控[J].财经界（学术版），2020（4）：154-155.

[2]张东民.企业财务管理风险的识别与管控[J].企业改革与管理，2019（23）：143+145.

成都航利科技集团有限责任公司曾 阳

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2023/12/01