刍议人工智能背景下证券公司财务管理转型

摘要：笔者对证券公司财务管理工作进行概述，并基于人工智能发展背景，论述证券公司财务管理转型现实路径，针对工作变化、转型意义、结合路径进行阐述，分析证券公司财务管理工作的未来发展方向。

关键词：人工智能;证券公司;财务管理;财务会计;管理会计;结合路径

引言：人工智能技术的迅猛发展，给证券公司财务管理工作产生一定影响，为确保财务管理工作开展的现实价值，应当结合市场发展需求，主动对证券公司财务管理工作进行创新改革，打造全新的证券财务管理工作形态。

一、证券公司财务管理

财务会计以货币为基本计量单位，对经济主体发生的资产变动进行确认、计量，并定期向公司股东与债权人公布财务情况、资产配置、经营效益等。由于证券工作运行特殊性，证券公司财务管理工作开展的现实价值，主要体现在以下领域。

其一，财务会计工作报告可为证券公司决策提供直接参考，因为财务会计管理工作，对公司运营的财务数据、现金流进行直观反映，便于公司领导对整体运营情况进行掌控，进而对企业经营方向与重点业务进行调整，合理规避市场风险，保证企业整体经济效益[1]。

其二，财务会计管理工作的开展，可为证券公司的日常经营提供基本保证，如证券公司实际经营过程中，管理人员可基于财务会计反馈信息，及时了解企业财务状况，灵活调整经营方向，不断提高企业管理工作效率，提升企业核心竞争力。

其三，财务会计现实工作开展过程中，可辅助证券公司对公司管理层进行监督，因为在多数证券公司经营发展阶段，经营权与所有权相互分离，即股东并不直接参与公司经营，因此高管进行管理过程中需受到财务会计的监督，避免逆向选择风险的出现，影响到证券公司的整体经营实力。

其四，财务会计管理工作的开展，可为证券公司融资业务提供一定风控保证。当证券公司向投资者与债权人进行融资时，可提供准确、直接、可靠的财会记录，有效对融资风险进行管控。因为，在股权投资者与债权人进行证券投资时，需全面了解企业的财务状况与经营结果，以保证投资行为的安全性与收益性。

二、人工智能背景下证券公司财务管理转型探讨

（一）人工智能技术对证券公司财务管理工作影响

人工智能技术的应用，主要通过数字信息技术实现工作替换，赋予操控系统一定的主观思维判断力，进而替换人类的相关工作。随着，人工智能技术逐渐进入金融行业，在证券公司会计管理、税务管理、审计工作中发挥出巨大优势。

通过对证券公司财务管理工作进行分析可知，财务会计管理数据量非常大，合理运用人工智能技术，可提高财务管理工作效率，合理利用人工智能技术，可对冗余复杂的财务会计数据进行快速分类归纳，有效提高财务会计管理工作效率，降低财务人员的工作强度。同时，人工智能技术应用过程中，可主动规避人员疏忽造成的统计录入风险，保证财务信息质量。基于风控视域进行分析可知，通过人工智能技术的合理应用，可有效降低人为操纵利润的几率，提升证券公司财务会计管理工作整体效能。证券公司的快速发展，使得财务数据不断增长，直接增加了财务部门工作压力，人工智能技术的应用，将成为证券公司财务工作的主要发展方向[2]。

（二）财务部门管理会计与财务会计结合转型意义

1.提升证券公司核心竞争力

随着我国市场经济的发展转型，为国内资本市场完善铺垫基石，证券公司是资本市场的重要组成部分，市场经济优胜略汰背景下，证券公司之间的竞争非常激烈，证券公司必须不断更新发展理念、优化经营理念，保证证券市场的基本份额。人工智能时代发展背景下，通过财务管理会计与财务会计进行结合，挖掘财务管理工作潜能，依据差异化战略进行业务开展，为目标客户提供个性化服务，满足客户的实际需求与潜在诉求，逐渐积累优质客户，提升证券公司核心竞争力。

2.经营风险与收益合理配置

由于证券公司经营业务的特殊性，证券公司各项业务开展的风险较高，为使得经营风险与经济收益达到均衡，保证证券公司的可持续发展。管理会计工作的开展，可对证券公司经营风险与收益进行合理配置，通过高效的风险控制系统，对业务开展风险进行合理规避，在风险可控范围内，不断提高證券公司整体经营绩效。通过财务管理工作的转型，可对经营风险进行控制与抑制，避免证券公司经营过程中出现较大风险，影响到证券公司资产运行安全性。

3.公司内部组织体制优化

证券公司是我国资本市场的重要组成分子，由于证券公司经营业务的特殊性，证券公司属于金融中介类型组织。由于证券公司规模不同、经营业务不同等，使得证券公司内部组织管理体制存在很大差异，但证券公司的主要经营部门包含营销部门、管理部门、运营部门。证券公司实际经营过程中，由于各个部门各司其职，需通过业务衔接合作，实现预期经营管理工作目标。各个部门实际经营过程中，若出现过度合作，使得工作人员出现跨部门兼任问题出现，将增加证券公司的内部控制风险，影响到证券公司的可持续发展。若各个部门之间的工作配合存在一定问题，则无法保证管理工作效率，导致合作客户的流失，影响到证券企业长远发展。基于人工智能技术的合理运用，促进财务会计与管理会计的工作结合，进而充分发挥出财务管理部门的工作潜在价值，推动证券公司内部组织体制的合理优化，使得证券公司内部管理效能不断提升，促进公司战略规划方案落实。

（三）财务部门财务会计与管理会计结合现实路径

1.从业人员综合素质提升

人工智能技术发展背景下，为推动证券公司财务管理工作转型，应当突出财务会计与管理会计的有机结合，并不断提高从业人员综合素质，打造专业财会业务团队。首先，财会管理人员需打破固有思维，主动学习接受新生事物，不断完善专业知识结构，提升自我综合实力;其次，从事管理会计的工作人员，应当熟练掌握公司内部财务业务流程，寻找财务会计与管理会计的工作结合切入口，使得两者工作结合发挥出一定工作效能，为证券公司财务管理转型铺垫基础。在从业人员综合素质提升过程中，可对从业人员进行专项培训，并对从业人员进行职业考核评测，保证每一位从业人员都达到财务工作新要求，可主动适应财务管理新模式，发挥出财务管理人员的工作价值。

2.财务信息平台搭建

财务管理转型时，为实现财务会计与管理会计工作结合预期效果，应当进行财务信息平台搭建，因为二者的融合离不开信息技术支持，通过大数据、人工智能、互联网、物联网技术的合理运用，才可保证财务管理工作的整体开展效果。如证券公司财务工作开展时，财务数据出现指数型暴增，给财务工作开展造成很大影响，传统财务管理工作，无法满足现阶段证券公司财务发展需求。为确保证券公司的可持续发展，应当搭建财务数据信息平台，实现财务会计数据、管理会计业务等相关信息的高速交互，保证各项业务之间的衔接质量，提高证券公司的整体经营效果。由此可见，证券公司搭建财务信息平台的重要性与必要性，可有效提高财务部门工作开展效能。

3.管理会计在财务分析中的应用

为促进财务管理工作转型创新，需对财务工作进行分析。财务分析工作开展时，旨在通过财务人员与管理层，对财务报表进行共同分析，寻找财务数据变化的共性，进而得出财务发展规律，以此规律对公司发展业务进行合理调整，不断优化证券公司的资源配置与业务开展重点，保证证券公司的整体经济效益。人工智能发展时代背景下，证券公司对财务管理工作进行改革创新时，可尝试将管理会计工作，合理运用到财务分析活动当中，进而深入分析财务数据，提高证券公司财务分析工作可靠性与可行性。

例如，证券公司开展财务年报、季度报、月报等相关工作时，為保证金融业务披露信息的真实性与可靠性，需要全面客观对公司财务经营情况进行分析评估，了解证券公司现阶段的经营成果与资产配置，为债权人与投资者提供准确的财务披露信息。同时，财务部门各项工作开展时，应当基于管理会计工作，深度对财务会计数据信息进行分析，进而清晰明确证券公司的发展优势与短板，并提出针对性改进建议，促进证券公司不断对财务部门工作模式进行优化，在人工智能技术应用支持下，打造现代信息化财务管理工作体系，发挥出财务管理工作实际价值。

三、结束语

综上，证券公司发展过程中，为充分发挥出财务部门工作优势，应当基于人工智能技术，主动对财务管理工作模式进行改革创新，推动财务管理工作的转型，如文中提出的管理会计与财务会计工作结合，建构全新的证券公司财务管理机制与模式，激发出财务管理部门的工作潜在价值，实现证券公司的战略发展目标，营造良好的资本市场运行环境，推动我国金融行业高质量发展。

参考文献：

[1]王春柳.人工智能背景下证券公司的财务管理转型探究[J].中国商论，2020（07）：21-22.

[2]牟瑞渊.人工智能背景下证券公司财务管理转型研究[J].西部财会，2019（05）：49-51.

平安证券温州营业部 陈晓文

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2023/08/27