施工企业确保资金链安全运转的意义及具体措施

摘要：施工企业在资金链安全运转管控中，要提升思想重视程度，避免存较大项目建设上的安全隐患。在资金链的管理上，明确存在的现状隐患，找到存在问题的具体原因，为提出有效的资金链安全问题应对措施提供可靠依据，在工作开展中，发挥出较高的管控指导作用。

关键词：施工企业;资金链安全;意义;现状;原因;具体措施

一、引言

在项目建设过程中，施工企业因受项目建设周期长、资金投入大的影响，需要保持较高的资金管控能力，保障项目可靠、稳定地进行，降低资金使用成本，确保资金链安全的运转，在项目建设上落实有效的管控措施。

二、加强资金链管理的意义

资金安全对施工企业生存意义重大，资金活动贯穿于施工企业整个项目建设生命周期，施工企业应好生产活动、对外业务往来的资金管理，预防各个施工环节的问题，避免施工企业遭受经济损失，如存在项目建设工期延误、资金使用成本增加等，可能阻碍企业发展。因为施工企业不能消除资金链周转危机，导致资金链断裂，有可能使企业破产清算，甚至使得企业倒闭。在现实经济活动中，很多企业认识到安全生产的重要性，把安全生产放在第一位，但却忽略了资金安全管理。

三、企业资金链发生风险的原因

（一）财务管理能力不足

在财务管理中，施工企业财务管理能力不足，导致不能可靠地识别和应对存在的资金链运转风险，很多安全风险的规避方式不能准确确立，同时财务管理人员的专业水平不足，财务管理问题漏洞百出，财务管理的实际效果不佳，存在财务信息利用率不高的情况。在实际工作中，财务管理的资料信息收集存有全面性、真实性方面的隐患，无法指导资金链安全运转管理决策，也不利于指导施工企业建立稳定的财务管理机制。

（二）预算管理能力不足

在预算方案的编制过程中，预算人员需要具备较高的专业素质，具有专业预算项风险的管控能力，同时深入了解具体的投标项目。在施工管理技术方面具有一定的素质能力，在专业预算人员匮乏的前提下，预算工作不能完成有关的目标，从而导致预算管理过程不能发挥出良好的管控价值。

（三）项目管理问题

项目管理中存有问题，导致资金链管理能力不足，资金管理漏洞较多，资金管理风险隐患不能可靠规避，在资金管理上形成安全运转问题，比如资金预算管理能力不足，在资金使用中，资金计划的制定应用价值不高，影响资金安全使用。項目管理中，资金应用成本高，导致资金风险增加，管理人员的安全管理能不足，管控优势不能可靠发挥。

（四）不良竞争

投标过程中，为了获得同行竞争优势，采取压低竞标价的策略，如在后期的项目管理过程中，不具备较高管理水平，管理效率低下，施工成本较高，施工企业可能存在较大的运行成本压力，在资金不能可靠满足施工建设需求的情况下，导致资金链出现问题。

四、企业资金链的安全现状

（一）资金管理制度不完善

在项目建设中要具备安全、可靠的资金链安全运转管控能力，保障施工企业在财务管理上具备更加到位的管理效果，一般要体现出对各项财务、资金管理的可靠指导，为财务人员的工作开展提供细化管理行为指导和规范约束效果。如果资金管理制度不完善，就会存在资金管理上的诸多安全漏洞，降低资金安全防控能力，也不能提升资金利用率，安全隐患不断升高。比如在财务审核过程中，很多的资金审批工作不到位，在对方开具发票后就发起付款流程，财务审核不严谨，提早完成付款流程，这也增加了资金的安全风险。

（二）资金安全管理系统的服务能力不高

在科学技术不断发展的前提下，施工企业在财务管理上具备较高的资金应用管理策略，为了确保资金的管理，需要建立可靠的安全管理系统，提供更加到位的资金管理服务。因为施工企业在安全管理系统的设备引入、人才引进、软件升级上存有问题，导致各种安全管理系统的实际服务能力不高，在资金的安全管理过程中，不能具备更加可靠的系统维护和安全防范效果。同时在网络时代下，很多网络攻击隐患增加，施工企业不能建立资金链安全运转系统的安全防范，安全管理信息会受到不良攻击的影响，破坏资金安全管理系统，给施工企业带来较大损失隐患。

五、施工企业确保资金链安全运转的措施

（一）规范资金管理模式

要确保施工企业资金链安全运转，在内控制度执行中，加强制度内容、审批流程建设，要有明确的管理依据性和人员行为准则规范，对工作人员有效考核，成立专门业务检查小组，规范可靠的落实监督检查、考核工作。将各类财务管理纳入到财务部门的管辖范围内，对账户的资金变动准确识别，避免资金被非法挪用。规避资金风险，做好资金管理的两手准备，预防诉讼过程中的资金冻结隐患，施工企业应做好纠纷预判，与合同相对方积极沟通，降低诉讼、仲裁的不良后果，有效考虑申请财产保全后的资金链隐患。

（二）做好融资管理

为了提升资金链安全运转管控能力，要保障施工企业的运转资金安全，拓宽融资渠道，避免单一融资造成企业的资金使用成本增加，提升融资管理能力，建立多元化融资机制。同时增加不确定性融资风险的隐患。融资管理注重对多元化融资渠道的管控，对不同的融资渠道积极维护、管理，在融资过程中，建立更加稳定的融资模式，尤其是在市场环境复杂、基本政策环境出现变动的前提下，施工企业仍然具备可靠、稳定的融资能力。因此，需要有效评价各种融资渠道的可靠性，确定不同融资模式的使用条件、存有隐患、融资成本等，更加主动地提升融资管控效果。施工企业同时应完善保理合同，在资金融通、账务管理、应收账款收取和坏账担保上科学管控。通过非贸易的方式取得商业汇票，向银行申请贴现套取资金，拓展企业的短期融资手段，这种方式显然降低了施工企业的资金融资成本，加快企业资金周转，有利于提高企业资金管理能力，提升资金回笼能力。

（三）提升财务系统管理能力

在财务系统管理工作开展中，施工企业要具备更加到位的管理优势，在管控层面上发挥较好的管理效果，积极地探索财务系统管理模式，获得较高的硬件系统、软件系统引入和使用效果，根据企业的财务管理安全需求，不断提高财务系统的管理能力，在财务管理上提升管理效率，可靠地挖掘和利用财务信息，引入大数据分析技术，提取财务信息中的价值内容。在财务管理过程中，提升支付管控效果，以财务系统的安全分析为依据，识别支付中的审核问题，实现费用审批电子化，管理各种资金使用票据，进行真实性鉴定，同时建立资金使用票据的管理台账，以实际的票据管理和档案信息管理的双重管理模式，提升财务安全控制效果。

（四）提升预算管理水平

施工企业在项目建设中，应不断探索和提升自身的預算管理能力，提升预算人员的专业水平，同时加强预算信息管理，在预算工作开中，获得可靠的分析资料依据。预算管理的提升，保障资金链安全运转的依据，使施工企业提前制定各种风险防范手段措施，同时制定资金的融资计划、使用计划，提升资金的使用效率，降低资金使用成本，提升施工企业的盈利能力。预算管理水平的提升，需要在不断数据校核中，找到资金预算模式和方法上的不足之处，应落实动态化资金预算管理与实际资金使用的校核和分析机制，做好深入化地分析、评价，不断提升资金预算管理能力。

（五）提升财务人员综合水平

提升财务人员综合水平，要重视其职业道德素养的培养，使其具备工作中的责任意识，对财务人员提出一定的责任管理目标，正确引导岗位的职责内容，消除不良的工作行为、主观素养不足带来的资金链安全问题。优化人员管理模式，不断提升财务人员的工作经验，可以通过人员的专业培训学习平台的可靠交流，有效的构建可靠的技能素质提升模式，获得财务人员专业素质的提升。为了提升财务人员的专业水平，提高财务安全管控能力，落实必要的人员培训机制，提升人员资金管理的专业知识水平和管理方法应用水平，提高财务管控作用。

六、结语

在资金链安全运转工作开展中，要发挥出良好的资金链管理能力，识别项目建设中存有的安全隐患，同时提升资金链安全运转主动维护和调节能力，降低资金使用成本，获得预算管理指导，提升施工企业的融资水平。

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中铁十六局集团第二工程有限公司丁双英

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2022/12/12