大数据审计在商业银行审计中的应用策略

摘要：信息技术在现代社会得到广泛应用，而进入大数据信息时代后，各行各业的审计环境都发生了很大变化，以商业银行为例，商业银行不仅要面对庞大的数据处理压力，还需要在审计工作中考虑到效率问题。因此，如何利用大数据审计技术，让商业银行的审计更加系统化和有序化就成为了今后工作的主要内容。

关键词：大数据审计;商业银行;应用策略

引言

信息技术在银行业的应用时间非常早，但当今时代，大量审计数据出现之后，商业银行的日常工作难度加大，无论是审计工作的质量和效率都有可能因此受到影响。为了保障商业银行的可持续发展持续性，提升商业银行审计技术含量，需要在深入研究大数据运用的前提下，保障使用价值以增强市场竞争力为根本目标。

一、大数据审计的应用优势

（一）提升了信息处理的有效性

大数据时代下，面对庞大的信息进行采集和分析的过程当中会对多样化的数据信息类型和特征进行有效评估，从而优化商业银行的业务经营和风险治理工作。在法律法规的要求之下，商业银行内部的运营情况和治理成效，将更加科学利用计算机进行数据的存储和处理以后审计风险明显下降，工作效率更高。再加上商业银行机构本身较为庞大，业务量较多，保存下来的数据信息变得更加多元化，无论是结构化数据还是非结构化数据，都可以在有限的时间内进行精确筛选，然后寻找到最合适的解决方案。大数据手段下，商业银行的审计人员可以快速的信息进行存储和监督。

（二）优化审计方式和审计结果

商业银行的审批数据涉及范围较大，虽然传统的审计方法会采用信息技术作为辅助处理手段，但大数据时代的来临让更多结构化和非结构化信息面临更加复杂的工作环境，例如商业银行经营业务本身需要得到规划，审计资源需得到利用和配置。对此我们将大数据应用于审计工作的各项流程管理当中，可以优化现有的审计方式，有预见性提升审计工作的整体效果帮助商业银行做好市场动态分析和市场评估等工作，整体的市场竞争力将得到有效提高[1]。

二、大数据审计在商业银行审计中的具体应用

（一）大数据系统平台的构建

大数据技术的广泛应用，让商业银行的审计工作更加科学合理，为了适应时代要求，满足技术应用的整体目标，我们需要以此为基础构建大数据审计系统平台，促进大数据审计的高效化信息处理应用。具体来看，很多商业银行已经构建了相对完善的大数据系统平台，旨在提升信息的分析和处理速度，综合考虑银行内部发展需要和外部监管要求在预算和结算等方面展开整体统筹分析。与此同时，可视化系统平台能够对商业银行的流程进行全方位管控，尤其是对审计成果展开系统化评价，从而进行综合处理和日常运营分析，帮助商业银行展开常态化的系统风险评估工作。让一来商业银行的数据处理和分析速度明显加快，大数据应用到商业银行审计当中能发挥较好的技术优势。随着未来国家银行监管体系的不断改进，商业银行的审计工作将面临更高的要求，大数据系统平台构建之后，可以让各项工作有条不紊进行。

（二）安全审计体系

安全体系的作用是为了应对每日出现的复雜和庞大数据，特别是新世纪商业银行，每天都要面对海量的审计数据信息收集和存储工作，对此商业银行需要保证审计的科学和有效性才能稳定应对市场风险和信用风险，保持长期的竞争力。不过对于相对庞大的审计数据，信息管控工作，一方面要考虑到数据安全，另一方面要考虑安全审计体系构建的需要。例如商业银行在监督管理的过程中，可以通过相应的保密手段或加密介质来优化数据传递方式，展开数据信息传输，强化安全管理的质量和作用。对于可能存在的系统风险要进行严格的数据审查，例如对审计信息数据库进行权限管理，这样一来也能保证审计应用环节的安全性和稳定性[2]。此外信息系统数据安全认证机制也能对数据库进行加密，软件程序汇编可以考虑到系统更新等。

（三）技术研究

中国将大数据视作最为重要的战略资源之一，并且在大数据支持下我国的政务信息化建设工作得到有效推进，国务院颁布的《促进大数据发展行动纲要》中，也明确提出要推进我国的大数据发展，实施国家大数据战略。后续的《国务院关于加强审计工作的意见》也明确提到了要构建大数据省级工作模式，并实现审计的全方位覆盖，扩大审计监督的深度和广度[3]。因此商业银行要将研究立足于多学科领域交叉下的学科知识融通发展，旨在通过相应的技术手段推进来加大对大数据审计分析和管理监督方面的模型研究，为商业银行经营业务提供更加科学而精准的技术服务。商业银行内部也应时刻关注市场发展动态和大数据信息技术的革新，要随时了解最新的数据处理方法和风险防护措施。

（四）技术人才培养

大数据要求下的审计工作需要相应的人才支持，商业银行的发展本身也应得到人才的帮助，所以银行内部要加强技术人才的引进和培养，让人才在掌握审计专业知识的同时，具有较高的信息技术应用能力，满足大数据时代下的银行工作要求。商业银行可以和学校招聘和社会招聘形成联动寻求技术人才，提升审计人才的实力。与此同时，银行还应加强内部人员的在岗培训，强化人才的选拔培养与提升审计人员的信息化素养，充分发挥大数据时代下的人员技术优势。

三、结语

庞大的审计数据给未来的商业银行工作提出了新的要求和挑战，为了持续性保障工作效率和工作质量，商业银行展开大数据审计工作时要从多个方面进行辅助，在构建系统化平台的同时，加强安全审计管理并做好技术研究，以人力资源支持为后备力量，共同扶持商业银行在新时期的发展。

参考文献：

[1]吕劲松，王志成，王秦辉，等.大数据环境下商业银行审计非结构化数据研究[J].软科学，2017（1）.

[2]陈方仪，王春雨，蔡长术，等.农村商业银行大数据审计的思考与实践——以重庆农村商业银行为例[J].中国内部审计，2019（09）：44-47.

[3]李文莉.基于大数据分析下的信息系统审计在商业银行审计中的应用研究[J].环渤海经济瞭望，2018，283（04）：202-202.

青岛工学院 石国璇

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2023/01/07